We nemen een rekenvoorbeeld van een onderneming met tien miljoen omzet per jaar. Bij een betalingstermijn van dertig dagen, staat er € 0,82 miljoen bij de uitstaande debiteuren. Met een betalingstermijn van zestig dagen, hebben we het al over € 1,64 miljoen. Stel je voor dat de betaaltermijn negentig of zelfs honderdtwintig dagen is… Flinke bedragen die niet tegelijk kunnen worden gebruikt voor voorraad, investeringen, salarissen of groei. En als je wel groeit, wordt het probleem eigenlijk groter. Maak dezelfde som maar eens met een omzet van 15 miljoen.
Days Sales Outstanding
Het is ook belangrijk om DSO (Days Sales Outstanding), het gemiddelde aantal dagen tot betaling, evengoed in de gaten te houden als omzet, EBITDA en marge. Een onderneming met 10 miljoen omzet en een DSO van negentig dagen staat er financieel heel anders voor dan bij een DSO van vijfenveertig dagen. Een verlaging van de DSO met vijftien dagen, maakt al snel zo’n €820.000,- werkkapitaal vrij.
Keuze of lot?
Er zijn sectoren waar betalingstermijnen van negentig of zelfs honderdtwintig dagen gewoon zijn. De vraag is dan niet hoe snel je je klant kunt laten betalen, maar hoe je voorkomt dat jouw onderneming onnodig op geld zit te wachten. Factoring biedt daar een uitkomst voor. Je kunt je factuurportefeuille gebruiken om sneller over liquiditeit te beschikken, terwijl jouw klant dezelfde gebruikelijke termijn mag aanhouden.